Miten merkitsen matkakulut?

Ennen varsinaisen matkakulun merkitsemistä pyydämme sinua vastaamaan muutamaan kysymykseen.

Kysymysten avulla autamme sinua selvittämään

1. toimitko liikkuvalla vai erityisalalla,
2. onko sinulla varsinainen työpaikka,
3. oletko yöpynyt matkalla.

Muistathan, että vastaat antamiesti tietojen oikeellisuudesta, ja että vähennettävien matkakulujen tulee liittyä laskuttamaan työhön ja sen ajankohtaan tai tms. Lisätietoja on saatavilla verohallinnon ohjeissa.

Vastaaminen on pakollista, jotta voit täyttää matkalaskulomakkeen. Kyselyn avulla selvitämme, mistä matkakuluista voit hakea korvausta.

Merkitse matkakulut kuten kilometrikorvaus, päiväraha, ateriakorvaus ja kulukorvaus laskulomakkeessamme niille tarkoitettuun kohtaan.

Esimerkki lomakkeen täytöstä:

Merkitse selkeästi

• Matkan kohde - pelkkä kaupunki ei ole riittävä, merkitsethän sen lisäksi myös osoitteen (esim. Itämerenkatu 1, Helsinki).
• Matkan tarkoitus - tarkempi kuvaus siitä, mitä työtä olet mennyt tekemään (esim. maalausta, palaveri asiakkaan SLP Groupin kanssa tms.). Pelkkä työ, ajo, työmatka tms. ei ole riittävä tieto.

Selkeä kuvaus nopeuttaa laskun käsittelyä, eikä palkanmaksuun tule turhia viivästyksiä.

1. Lähtöaika (kotoa)
2. Paluuaika (kotiin)
3. Työpäivän (kesto)

jokaiselta päivältä, jolta haet päivärahaa tai ateriakorvausta. 

Huomaathan, että ateriakorvauksia voi hakea: 1 ateriakorvaus yli 3 tunnin työpäivälle ja 2 ateriakorvausta yli 11 tunnin työpäivälle. Matka-aikaa työmaalle ei kuitenkaan lasketa työajaksi.

Alla olevassa kuvassa näkyvällä lomakkeella voit täyttää tiedot kulkuneuvostasi sekä mahdollisista päivärahoista ja ateriakorvauksista.

Lisää tietojen tarkennuksia lisätietokenttään seuraavanlaisesti:

Kuljetettu raskasta kuormaa - tarkenna lisätietokenttään, mitä olet kuljettanut ja minkä kokoinen/painoinen kuorma on.

Perävaunu - kirjaa lisätietoihin, miksi olet kuljettanut perävaunua ja lisää myös perävaunun rekisterinumero.

Lisää matkustaja - merkitse henkilön etu- ja sukunimi ja kuinka hän liittyy työhön. Onko hän esimerkiksi toimeksiantajanne määräämä?

Ajettu metsäautotiellä - merkitse lisätietoihin, kuinka monta kilometriä olet todellisuudessa ajanut

Koko- ja osapäivärahoihin - päivärahan suorittaminen edellyttää, että työntekemispaikka on yli 15 kilometrin etäisyydellä varsinaisesta työpaikastasi tai asunnostasi riippuen siitä, kummasta matka on tehty

Lisäänkö matkakulut laskulleni?

Huomioi matkakulujen osuus jo hinnoitellessasi palveluasi. Voit joko sisällyttää matkakulut palvelusi hintaan tai laskuttaa asiakasta erikseen palvelusta ja matkakuluista.

Voit siis valita, haluatko, että kulut näkyvät laskulla ja ne laskutetaan asiakkaalta. Laskulla eritellyt työsuoritteen lisäksi maksettavaksi sovitut matkakulut ovat työnsuorittajalle lähtökohtaisesti verotonta tuloa, joista ei suoriteta ennakonpidätystä. Kulut kannattaa siis mahdollisuuksien mukaan aina eritellä laskulla ja sopia matkakustannukset maksettavaksi työsuoritteen lisäksi.

Mikäli matkakuluja ei ole eritelty laskulla tai ne on sisällytetty laskutetun työsuoritteen hintaan, ovat kulut työn suorittajalle veronalaisia. Tämä tarkoittaa, että kulut vähennetään laskutetusta summasta ennen palkanlaskentaa ja niitä vastaava osuus maksetaan kokonaisuudessaan ennakonpidätystä toimittamatta. Kulut on ilmoitettava vähennettäväksi omassa henkilökohtaisessa verotuksessa.

Ota myös huomioon, että jos et ole kuljettanut raskasta kuormaa, peräkärryä jne. koko matkaa, tulee sinun tehdä erillinen kirjaus matkanosista, jotka ovat ja eivät ole olleet mukana.

Voit hakea laskulla erittelemättömistä ja kuitittomista kuluistasi tulonhankkimisvähennystä keväisin, kun täydennät verottajan lähettämää veroehdotusta. Muistathan kuitenkin, että tällöin kyseessä on tulonhankkimisvähennys, mikä tarkoittaa, että korvaus on lähtökohtaisesti pienempi (esim. 0,25€ / km vuonna 2021). Poikkeuksen tekevät muutamat erityisalat, katsothan ne täältä.

Otathan tällöin huomioon, että mikäli et ole oikeutettu erityisalan matkakorvauksiin tulonhankkimisvähennyksissä, syntyy korvauksista tuloa, josta saattaa joutua maksamaan jäännösveron verotuspäätöksen yhteydessä.

Lue lisää kevytyrittäjän verovähennyksistä!

Tässä tapauksessa jätä valinta kohtaan ''Lisää matkakulut automaattisesti laskulle''.

Jos et halua laskuttaa kuluja asiakkaalta

Valitse tällöin Ei laskuteta asiakkaalta. Vain verovähennys. Matkakuluja ei tällöin laskuteta asiakkaalta, eivätkä ne näy eritellysti laskulla; siten ne ovat työn suorittajalle veronalaisia.

Tämä tarkoittaa, että saat palkanmaksun yhteydessä laskutussummastasi matkakuluja vastaavan osuuden ilman ennakonpidätystä. Voit kuitenkin hakea kuluistasi tulonhankkimisvähennystä keväisin, kun täydennät verottajan lähettämää veroehdotusta.

"Miten merkitsen julkisen liikenteen käytöstä aiheutuneet kulut?"